Kansspelbelasting – Betalen of juist niet? Hier lees je het!

Kansspelbelasting bij online casino’s – wanneer betalen en wanneer niet?

De Kansspelbelasting heeft in Nederland een flinke update gekregen sinds het ingaan van de wet Kansspelen op afstand. Hoewel het percentage hetzelfde is gebleven met 30,1%, is het wel afhankelijk waar je gegokt hebt of je dit ook daadwerkelijk moet betalen. Kies je namelijk voor een legaal online casino, dan dragen zij de kansspelbelasting voor je af. Hieronder hebben we de verschillende mogelijkheden op een rij gezet als het aankomt op kansspelbelasting in verschillende situaties.

Kansspelbelasting betalen

Of je als Nederlandse gokker nog Kansspelbelasting moet betalen is onder meer afhankelijk van jouw locatie, de locatie van het (online) casino en de wetgeving in dat land. Daarom worden er hieronder scenario’s besproken, zodat het duidelijk is wanneer je als online gokker belasting moet betalen. 

Kansspelbelasting bij Nederlandse fysieke casino’s

Bij fysieke Nederlandse casino’s hoef je als Nederlandse gokker geen kansspelbelasting te betalen over je winsten. Holland Casino betaald namelijk de kansspelbelasting voor jou. Daarbij komt dat je bij Holland Casino altijd de nettoprijs mee naar huis neemt.

Dit komt doordat er belasting wordt betaald over de totale verliezen minus de totale winsten in een maand. Het bedrag dat overblijft is het bedrag waarover een fysiek casino kansspelbelasting moet betalen. 

Kansspelbelasting bij legale online casino’s en loterijen

Kies je voor online casino’s of loterijen met een legale licentie in Nederland, dan hoef je je ook geen zorgen te maken over de Kansspelbelasting. Zo hoef je bij prijzen bij de Staatsloterij, Postcode Loterij of de Vriendenloterij geen Kansspelbelasting over je winsten te betalen. Ondanks dat je zelf de aangifte niet hoeft te doen, wil dat niet zeggen dat je ook met het volledige bedrag aan de haal gaat. 

Let er wel op dat de advertenties per loterij kunnen verschillen. Zo betaald de Staatsloterij de prijzen netto uit, wat wil zeggen dat je met het volledige bedrag naar buiten loopt. Bij de Postcodeloterij en de Vrienden Loterij wordt er met brutoprijzen geadverteerd. Win je daar dus €100.000, dan mag je uiteindelijk maar €69.900 op je rekening bijschrijven. De rest wordt als belasting afgedragen. 

Kansspelbelasting bij TOTO

In het verleden moest je bij TOTO zelf Kansspelbelasting afdragen als je meer dan €449 had gewonnen. Gelukkig is dit met ingang van de nieuwe wetgeving compleet verandert. Het is daardoor niet meer nodig om de Kansspelbelasting zelf te doen én je krijgt de prijs gewoon netto uitbetaald. De quoteringen waartegen je het spel speelt, is dus ook je daadwerkelijke winst.

Evenals bij Holland Casino betaald TOTO namelijk de kansspelbelasting over alle inkomsten uit weddenschappen minus de betalingen die zijn gedaan. Hierdoor heb je als individuele speler niets meer te doen met de Kansspelbelasting bij TOTO. Het maakt daarbij ook niet uit of je bij de lokale Bruna mee hebt gedaan of dat je het weddenschap online hebt afgesloten. 

Kansspelbelasting bij WK-pool op het werk

Richting het Wereldkampioenschap voetbal, de Tour de France of het Formule 1 seizoen zien we altijd dat er verschillende pools georganiseerd worden. Dit kan zowel op het werk als met je vrienden zijn. Mits dit type kansspel in een besloten kring gespeeld wordt, is er eigenlijk niets aan de hand. In dat geval hoef je geen kansspelbelasting te betalen. Kies je er echter voor om met je vrienden een bedrijfje te beginnen en heel het dorp mee te laten doen, dan moet er wel Kansspelbelasting betaald worden. 

Kansspelbelasting bij buitenlandse Europese fysieke casino’s

We zien het regelmatig gebeuren. Mensen zijn op vakantie en kiezen ervoor om een avondje ontspannen naar het casino te gaan. Kies je voor een casino in een land binnen de Europese Unie, dan hoef je geen kansspelbelasting te betalen. Dit heeft te maken met het vrije verkeer van goederen. Win je bijvoorbeeld een casinospel in Duitsland of Spanje, dan hoef je geen kansspelbelasting af te dragen. 

Kansspelbelasting bij buitenlandse niet-Europese fysieke casino’s

Kies je voor een gokje bij een niet-Europees fysiek casino, dan moet je zelf zorgen dat de kansspelbelasting wordt betaald. Je kunt dat in het land doen waar het casino staat, maar je kunt er ook voor kiezen om het in Nederland te doen. Doe je het in het land waar het casino gevestigd is, dan moet je wel kunnen aantonen dat je al belasting over je winsten hebt betaald. 

Vaak kiezen Nederlanders in Las Vegas ervoor om een gokje te gaan wagen. Je kunt er daarbij voor kiezen om in Amerika of in Nederland belasting te betalen. Wil je je geen zorgen hoeven maken over administratieve rompslomp, dan kun je er direct voor kiezen dat het casino 30% van je winsten inhoudt. In dat geval loop je direct met het nettobedrag naar buiten en hoef je geen belastingaangifte meer in Nederland te doen. 

Kies je voor het betalen van belasting in Nederland, dan moet je een zogenaamd ITIN-nummer aanmaken. Dit staat voor Individual Taxpayer Identification Number. Heb je eenmaal een ITIN-nummer, dan krijg je het volledige bedrag uitgekeerd. Je moet vervolgens zelf zorgen voor de Kansspelbelasting in Nederland. Let er daarbij wel op dat de verschillende belastingdiensten met elkaar samenwerken. De kans dat je de aangifte kunt ontlopen is dus nihil. 

Let er ook op dat je dit ITIN-nummer goed bewaard, aangezien deze ook geldig is bij een volgend bezoek aan een casino in de Verenigde Staten. Ben je deze kwijt, dan moet je het nummer opnieuw opvragen bij het casino waar je het hebt aangemaakt of contact opnemen met de IRS. Dit is de Amerikaanse belastingdienst. Het beste kun je daarom dit nummer in je telefoon opslaan. 

Kansspelbelasting bij buitenlandse illegale online casino’s

Nu de nieuwe wet is ingegaan op 1 oktober 2021, zijn veel online aanbieders van de Nederlandse markt verwijdert. Dit wil zeggen dat het voor hen niet langer legaal is om kansspelen aan Nederlandse gokkers aan te bieden. Ook voor online gokkers zitten hier vervelende consequenties aan, aangezien zij een boete kunnen krijgen van €8.700 voor het overtreden van de wet. 

Wil je echter toch bij illegale online casino’s spelen, dan ben je wel zelf verantwoordelijk voor het doen van de aangifte kansspelbelasting. In dat geval moet je iedere maand je gegevens doorgeven. Je moet daarbij invullen hoeveel je hebt gewonnen en hoeveel Kansspelbelasting je daarover moet betalen. Een aantal voorbeelden waarbij dit nu het geval is, zijn Unibet, Bwin en PokerStars. 

Vermogensbelasting

Let er wel op dat er een belangrijk verschil is tussen de Kansspelbelasting en vermogensbelasting. Stel je namelijk voor dat je bij Holland Casino de Mega Millions jackpot wint, dan krijg je een nettoprijs op je bankrekening gestort. Hier hoef je in eerste instantie geen belasting over te betalen. Aangezien we de laatste jaren hebben ervaren dat de prijzenpot bij de Mega Millions Jackpot tot in de miljoenen kan oplopen, moet je waarschijnlijk wel vermogensbelasting gaan betalen. 

Vermogensbelasting betaal je in Nederland over een bedrag van €50.000 als je geen fiscale partner hebt en €100.000 als je wel een fiscale partner hebt. Win je dus een grote prijs, dan kan het alsnog zijn dat je aan het eind van het jaar een deel van deze prijs aan de belastingdienst moet afdragen. Gelukkig ligt het percentage dat je moet afdragen aan de belastingdienst qua vermogensbelasting een stuk lager dan de Kansspelbelasting. 

Uiteindelijk kan het een ingewikkeld verhaal worden, zeker als je bij verschillende online aanbieders gokt en ook grote prijzen in de wacht sleept. Bij onduidelijkheden of twijfels zouden we daarom willen adviseren contact op te nemen met een belastingadviseur. Deze kan je adviseren over de stappen die je moet nemen met betrekking tot de verschillende soorten belastingen. 

Nog meer leuke informatie vind je hier: PokerStars vergunning, Malta op FATF-lijst met financieel onbetrouwbare lande en welke loterijen worden verkocht.